Steuerbonus Dämmung

Energieeffiziente Sanierung lohnt sich!

Energieeffiziente Wärmedämmung zahlt sich aus

Ihre Sanierung lohnt sich doppelt: Sie sparen nicht nur langfristig Geld durch geringere Energiekosten, sondern profitieren außerdem von bis zu 20 % bzw. 40.000 € steuerlicher Förderung

Seit 1. Januar 2020 erlauben Ihnen die Förderprogramme des Klimaschutzprogramms, Kosten für die energetische Sanierung Ihrer Steuererklärung geltend zu machen. Völlig unbürokratisch, ohne Beantragung und ohne, dass Sie einen Energieberater hinzuziehen müssen. Sollten Sie jedoch mit einer KfW-Förderung rechnen, müssen Sie sich entscheiden: Wählen Sie die steuerliche Förderung oder einen zinsverbilligten Kredit oder rückzahlungsfreien Zuschuss der KfW.

Geregelt ist die steuerliche Förderung im „Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 im Steuerrecht“ (§ 35c EStG.) Sie gilt für alle Maßnahmen, die bis 1. Januar 2030 abgeschlossen werden.

Jahr Abzug in % Maximaler Abzug
Im Jahr der Fertigstellung 7 % max. 14.000 €
2. Jahr nach Fertigstellung 7 % max. 14.000 €
3. Jahr nach Fertigstellung 6 % max. 12.000 €
Total
20 %
max. 40.000 €

Steuervorteile durch Wärmedämmung in der Praxis

Beispielkalkulation anhand Wärmedämmung von Außenwand, Dachfläche und Geschossdecke: Kosten 80.000 €

Jahr

Abzug in %

Ersparnis

2020

7% von 80.000 €

5.600 €

2021

7% von 80.000 €

5.600 €

2022

6% von 80.000 €

4.800 €
Steuerersparnis gesamt
20% von 80.000 €
16.000 €

Tipp

So nutzen Sie alle Vorteile von Holzfaserdämmung

Sie können auch mehrere Einzelmaßnahmen an Ihrer Immobilie fördern lassen, die Sie zeitlich unabhängig voneinander durchführen. Es bleibt allerdings bei der maximalen Steuerermäßigung von 40.000 € pro Objekt. Um die Förderung in Anspruch zu nehmen, brauchen Sie keinen Energieberater. Allerdings schreibt das Gebäudeenergiegesetz (GEG) bei einigen Sanierungen ein kostenloses Beratungsgespräch vor. Möchten Sie sich darüber hinaus einen Energieexperten hinzuziehen, können Sie seine Kosten zu 50 % absetzen.

Gut zu wissen: Bedingungen, Nachweise & Co.

Zu den steuerlichen Vorteilen für Dämmung gibt es viele Fragen. Wir haben die häufigsten für Sie gesammelt und beantwortet:
Welche Maßnahmen können Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen?

Laut Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 im Steuerrecht können Sie folgende Einzelmaßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz geltend machen:

 

  • Wärmedämmung von Wänden
  • Wärmedämmung von Dachflächen
  • Wärmedämmung von Geschossdecken
  • Erneuerung der Fenster oder Außentüren
  • Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage
  • Erneuerung der Heizungsanlage
  • Einbau von digitalen Systemen zur energetischen Betriebs- und
  • VerbrauchsoptimierungOptimierung bestehender Heizungsanlagen, sofern diese älter als zwei Jahre sind

 

Welche technischen Bedingungen müssen für den Steuerbonus erfüllt sein?

Für alle Sanierungsmaßnahmen sind technische Mindestanforderungen festgelegt, die für eine steuerliche Förderung erfüllt sein müssen. Nachfolgend ein Auszug, die vollständige Liste finden Sie in der Energetische Sanierungsmaßnahmen-Verordnung (ESanMV).

Bauteil  max. U-Wert W/(m²·K) Dicke*  Dämmstoff 
Zwischensparrendämmung mit Aufsparrendämmung  0,14 z. B. 180 mm + 120 mm  Thermoflex, Thermofibre für Zwischensparrendämmung;  Ultratherm für Aufsparrendämmung 
Aufdachdämmung  0,14 z. B. 220 mm + 60 mm  Thermosafe-homogen, Ultratherm
Zwischensparrendämmung mit Aufsparren- und Untersparrendämmung 0,14 z. B. 160 mm 
+ 80 mm 
+ 60 mm 		 Thermoflex, Thermofibre für Zwischensparrendämmung;  Ultratherm für Aufsparrendämmung; Multitherm für Untersparrendämmung 
Flachdächer  0,14 ca. 140 mm  Thermoflat mit Überdämmung 80 mm
Außenwände  0,20 z. B. 160 mm + 60 mm 

z. B. 120 mm + 70 mm 

Thermowall WDVS bei Holzrahmenbau 

 
Sanierung mit Durio Fassadendämm-System bei verputzter / hinterlüfteter Fassade
Außenwand bei Baudenkmalen und erhaltenswerter Bausubstanz 0,45 z. B. 50–80 mm Intevio Innendämmsystem oder Thermowall WDVS
Innendämmung bei Fachwerkaußenwänden sowie Erneuerung der Ausfachungen 0,65 z. B. 30–50 mm Intevio Innendämmsystem oder Thermoroom
Oberste Geschossdecke (nicht ausgebauter Dachraum)  0,14 ca. 160–280 mm  Thermosafe-homogen 
Kellerdecke (zu unbeheizten Räumen)  0,25 ca. 80–120 mm  Thermoroom oder Thermowall 

* abhängig von örtlichen Verhältnissen und verwendeten Bau-/Dämmstoffen

Gibt es weitere Bedingungen, die Sie erfüllen müssen?

Zusätzlich zu den technischen Mindestanforderungen gibt es weitere Anforderungen, die Sie für eine Förderung Ihrer Modernisierungsmaßnahmen gegeben sein müssen:

 

  • Das Gebäude muss bei Sanierungsbeginn älter als zehn Jahre und zu „eigenen Wohnzwecken genutzt“ sein.
  • Die Förderung ist an das Objekt gebunden. Bei mehreren Eigentümern kann sie nur einmal in Anspruch genommen werden.
  • Die Maßnahmen müssen von einem Fachunternehmen durchgeführt werden.
  • Hinsichtlich Außen- oder Innendämmung sind dies Meisterbetriebe, die Stuckateurarbeiten oder Maler- und Lackierungsarbeiten, Zimmer-, Tischler- und Schreinerarbeiten oder Dachdeckerarbeiten durchführen dürfen.
  • Das Fachunternehmen oder der beauftragte Energieberater muss eine nach amtlichen Muster vorgegebene Bescheinigung.
  • Gefördert wird der Betrag, der für maßnahmengebundene Materialkosten und den fachgerechten Einbau angefallen ist. Die Rechnung des Fachunternehmens muss daher folgende Forderungen erfüllen:
    • Sie ist auf den Steuerpflichtigen ausgestellt.
    • Sie weist die energetische Maßnahme, die Arbeitsleistung des Fachunternehmens und die Adresse des begünstigten Objektes aus.
    • Sie ist in deutscher Sprache ausgefertigt.
    • Es muss ein Nachweis vorliegen, dass die Zahlung auf das Konto des Fachunternehmens erfolgt ist (Barzahlung nicht gestattet).

 

Welche Unterlagen müssen Sie auf Verlangen vorlegen?
  • Nachweis, dass das Gebäude selbst bewohnt ist
  • Nachweis, dass das Gebäude älter als zehn Jahre ist
  • Rechnung des Fachunternehmens
  • Überweisungsnachweis über die Rechnungssumme
  • Erklärung des Fachunternehmens, dass die Mindestanforderungen eingehalten sind

 

Können Sie den Steuervorteil mit anderen staatlichen Förderungen kombinieren?

Die steuerliche Entlastung können Sie nicht mit anderen staatlichen Förderungen kombinieren. Sie können sie nur an einer Stelle in der Steuererklärung geltend machen: Wurden die Ausgaben nach § 35c EStG geltend gemacht, können sie beispielsweise nicht mehr als Betriebsausgaben, Werbungskosten, Sonderausgaben oder als außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt werden.

Weitere Möglichkeiten zur Förderung & Finanzierung

Ökologische Dämmung lohnt sich – auch finanziell. Zum Beispiel dank dem Bayerischen Holzbauförderprogramm (BayFHolz) oder KfW-Förderprodukten.

BayFHolz

Bayern bezuschusst Bauherren mit 500 € pro Tonne CO₂, die sie durch Vollholzprodukte, Holzwerkstoffen sowie Dämmstoffen aus nachwachsenden Rohstoffen binden.
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KfW-Förderprodukte

Ein energieeffizientes Gebäude lohnt sich – für Sie und für die Umwelt. Zum Beispiel durch die Bundesförderung für effiziente Gebäude (BEG). Wie Sie am besten Vorgehen? Wir haben alle Informationen für Sie zusammengefasst.
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